Overzicht incidentele en structurele baten en lasten

In deze bijlage geven wij inzicht in de structurele meerjarenbegroting en de aanwezige incidentele budgetten per programma. In de structurele meerjarenbegroting worden alle incidentele baten en lasten weggelaten, zodat er een structureel beeld ontstaat van de begroting en het begrotingssaldo.

In het vervolg van deze bijlage wordt inzicht gegeven in:

de structurele meerjarenbegroting
de incidentele baten en lasten
incidentele stortingen en onttrekkingen in/aan reserves
structurele stortingen en onttrekkingen in/aan reserves

Structurele meerjarenbegroting

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderwerp	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
exploitatie
1. Bestuur, inwoners en economie	23,1	2,1	29,9	3,2	26,3	3,2	23,8	2,8	23,5	2,8
2. Duurzaam, leefbaar, bereikbaar	145,1	80,1	140,6	86,2	135,7	93,9	138,2	88,6	136,4	90,0
3. Ruimte en wonen	205,2	200,3	197,4	180,8	168,3	166,5	159,5	159,1	157,4	157,1
4. Zorg en welzijn	223,5	6,8	220,7	70,7	213,6	69,4	210,7	69,3	209,5	69,4
5. Werk en inkomen	175,5	128,1	139,3	102,6	140,7	105,5	142,7	107,9	144,9	110,4
6. Onderwijs, sport en cultuur	97,8	33,3	101,6	27,7	95,6	29,9	97,0	30,2	90,2	17,7
7. Veiligheid	21,2	1,0	21,0	1,0	20,9	1,0	20,7	0,8	20,7	0,8
8. Bedrijfsvoering	73,6	1,0	70,5	0,8	69,9	0,8	68,3	0,8	68,3	0,8
9. Financiën	4,9	494,6	9,7	408,8	19,6	420,5	27,9	434,6	34,2	448,1
totaal exploitatie	969,8	947,3	930,7	881,9	890,6	890,7	888,9	894,1	885,1	897,1
reservemutaties	127,6	144,8	58,2	100,7	44,7	37,7	37,1	31,0	35,6	29,3
totaal begroting	1.097,3	1.092,1	988,9	982,7	935,3	928,4	926,0	925,0	920,6	926,4
af incidentele baten en lasten
exploitatie	247,6	225,1	227,0	189,0	178,2	176,3	165,0	160,5	160,4	158,1
structureel budget floriade*	-1,3		-1,3		-1,3		-0,8		-0,8
reservemutaties	109,8	139,3	49,3	95,1	36,3	36,2	28,3	29,5	26,4	27,8
structurele begroting	-741,3	727,7	-714,0	698,5	-722,2	715,9	-733,5	735,0	-734,6	740,4
structureel begrotingssaldo		-13,7		-15,5		-6,2		1,5		5,8

Vanaf 2023 is er reëel begrotingsevenwicht. Vooral in de jaren 2020 en 2021 is er sprake van een niet reëel sluitende begroting. De meeste voorgestelde bezuinigingen gaan namelijk pas later in 2022 of 2023 in. In de eerste jaren zijn er met name tijdelijke maatregelen of voordelen, zoals een overschot op de bijstand en bezuinigingen op het beheer van de stad. Daarna blijft er nog een tekort over in de eerste drie jaar van ruim € 6 miljoen per jaar. Het reële begrotingssaldo in 2024 is gelijk aan het ‘normale’ begrotingsresultaat.

Incidentele baten en lasten zijn activiteiten die wij tijdelijk uitvoeren. Ze hebben een einddatum. Het gaat vaak om projecten en programma's. Ook valt het incidenteel beleid hieronder. De grootste projecten en programma's zijn: de Floriadede grondexploitatie, de verkoop en ontwikkeling in Oosterwold.het Fonds Verstedelijking Almere (FVA) Deze activiteiten zijn incidenteel maar lopen wel door in de gehele perspectiefperiode.

Incidentele baten en lasten

De tabel hieronder geeft een totaalbeeld van de incidentele baten en lasten per programma.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
1. Bestuur, inwoners en economie	2,2	-0,6	7,9	0,5	4,7	0,5	2,5	0,0	2,1	0,0
2. Duurzaam, leefbaar en bereikbaar	34,6	-2,0	18,8	1,8	13,3	8,4	13,5	0,2	9,8	0,2
3. Ruimte en wonen	183,4	183,3	175,2	164,6	146,6	150,4	138,3	143,2	136,3	141,1
4. Zorg en welzijn	4,1	-0,1	3,5	0,4	2,1	0,1	0,6	0,1	0,0	0,1
5. Werk en inkomensondersteuning	3,1	6,4	0,5	0,1	0,1	0,0	0,2	0,0	0,0	0,0
6. Onderwijs, sport en cultuur	15,0	6,8	18,7	1,1	9,6	1,6	9,2	1,9	11,6	1,7
7. Veiligheid	0,8	0,3	0,3	0,2	0,2	0,2	0,0	0,0	0,0	0,0
8. Bedrijfsvoering	3,9	-0,1	1,6	0,0	1,4	0,0	0,8	0,0	0,7	0,0
9. Financiën	0,5	31,2	0,5	20,3	0,0	15,1	0,0	15,0	0,0	15,0
totaal exploitatie	247,6	225,1	227,0	189,0	178,2	176,3	165,0	160,5	160,4	158,1
reservemutaties	109,8	139,3	49,3	95,1	36,3	36,2	28,3	29,5	26,4	27,8
totaal begroting	357,4	364,4	276,3	284,2	214,5	212,5	193,2	190,0	186,8	186,0

De meeste incidentele baten en lasten staan op programma 3. Op dit programma staan de grondexploitatie, Oosterwold en een groot deel van het FVA. De Floriade is opgenomen onder programma 2.

Floriade

In de tabel is de begroting van de Floriade opgenomen, exclusief de kosten van de gebiedsontwikkeling. Voor een volledig overzicht van de begroting van Floriade verwijzen we naar de paragraaf Floriade.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
Duurzaam, leefbaar, bereikbaar
apparaatskosten	1,5		1,3		1,1		1,1		0,3
bijdragen derden				1,5		2,5
communicatie en making of	1,6		0,8		0,4		0,2
parkeren Floriade	0,8		5,7			4,4
stelposten	3,9		2,1		0,2	1,0
terreinbeheer	0,8		0,4
veiligheid			0,3		0,6
permanent vastgoed	1,5
bedrijfsvoering
apparaatskosten	0,8		0,7		0,7		0,5		0,5
totaal exploitatie	10,7		11,3	1,5	3,0	7,9	1,8		0,8
reservemutaties	14,4	6,2	3,5	12,0	8,5	2,2	2,0	3,0
totaal begroting	25,1	6,2	14,8	13,5	11,5	10,1	3,8	3,0	0,8

Grondexploitatie

De kosten en (grond)opbrengsten van de grondexploitaties zijn in onderstaande tabel opgenomen. De meer- of minderopbrengst wordt verrekend met de boekwaarde bouwgronden.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
Ruimte en wonen
grondexploitatie	93,0	157,6	93,3	149,1	81,3	137,2	83,0	130,2	65,7	129,6
mutatie boekwaarde	64,7		55,8		56,0		47,2		64,0
totaal begroting	157,6	157,6	149,1	149,1	137,2	137,2	130,2	130,2	129,6	129,6

Oosterwold

De gebiedsontwikkeling van Oosterwold vindt plaats via kostenverhaal. De bijdrage van initiatiefnemers wordt gestort in de voorziening kostenverhaal. Uit deze voorziening betalen we de gemeentelijke kosten van de gebiedsontwikkeling. De grondopbrengsten worden gestort in het Fonds Verstedelijking Almere (reservemutaties).
Daarnaast zijn er kosten opgenomen voor het interventieteam Oosterwold, deze kosten worden gedekt uit de algemene middelen. Ook maken we kosten voor archeologisch onderzoek, hiervoor ontvangen wij bijdragen van de initiatiefnemers.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
Ruimte en wonen
interventieteam	0,8	0,2	0,5	0,2	0,3	0,2
bijdrage archeologie	0,4	0,4	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
grondopbrengsten		15,5		9,5		8,0		8,0		8,0
kostenverhaal	8,4	8,4	5,3	5,3	4,5	4,5	4,5	4,5	3,0	3,0
totaal exploitatie	9,6	24,5	6,0	15,2	5,1	12,9	4,7	12,7	3,2	11,2
reservemutaties	15,5		9,5	0,1	8,0	0,1	8,0		8,0
totaal begroting	25,1	24,5	15,5	15,3	13,1	13,1	12,7	12,7	11,2	11,2

Fonds Verstedelijking Almere

In onderstaande tabel staan de budgetten per raadsprogramma en project. De kosten per project betalen we vanuit de reserve die wordt aangevuld door bijdragen van de overheden.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
Bestuur, inwoners en economie
4.2 Nationaal Park Oostvaardersplassen	0,8		6,0	0,5	3,4	0,5	2,4		2,0
Totaal Bestuur, inwoners en economie	0,8		6,0	0,5	3,4	0,5	2,4		2,0
Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
0.1 Proceskosten Almere 2.0	2,4		1,0		2,5		2,5		2,5
1.4 Floriade	2,0		0,8		0,1
1.4b Floriade Dialoque	0,1		0,1		0,1
2.1 Floriade Werkt	0,2		0,4		0,6
3.0 Proceskosten PL3	0,3		0,3		0,3		0,3		0,3
3.1 Energiefonds	0,2	0,1	0,4	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1
3.4 Stad zonder gas	0,2		0,4		0,2		0,2		0,2
3.5 Opwaarderen reststromen	1,7		0,0
3.6 Duurzaamheidsagenda	1,4
3.7a CE Citylab			1,1
3.7b CE Competitie upcycle city 2.0			0,2		0,7		0,6		0,6
3.7c CE Stedelijke grondstoffenstromen			0,9		0,3		0,3		1,0
3.7d CE PRICE			0,7		0,9		1,3		0,6
3.7e CE Stedelijk voedselsysteem			0,4		0,6		0,5		0,4
3.9 Balanceren energienet			0,2		0,2		0,4
6.0 Proceskosten PL6			0,3		0,3		0,3		0,3
6.1 Unieke landschappen: Almeerderhout			0,4		0,6		2,6		2,6
6.2 Unieke landschappen: Eemvallei			0,1		0,1		0,1		0,1
6.3 Excellent groene en gezonde leefomgeving			0,3		2,8		1,3		0,3
6.4 Ecologische verbindingen			0,5		1,4		1,4		0,2
Totaal Duurzaam, leefbaar en bereikbaar	8,2	0,1	8,2	0,1	11,6	0,1	11,7	0,1	9,0	0,1
Ruimte en wonen
0.1 Proceskosten Almere 2.0	1,0		1,0		1,0		1,0		1,0
1.0 Proceskosten PL1	0,4		0,3		0,3		0,3		0,3
1.1 Station en omgeving	7,5		10,6
1.2 Almere Centrum	0,3		0,7		0,4		0,4		0,4
1.3a Rondje Weerwater			0,4		0,6		0,4		0,4
1.5 Floriade Programmering	0,5		2,9		0,6
4.0 Proceskosten PL4	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2
4.1a Kustzone Poort/Duin	0,6
5.1 Jaarlijks Experiment	1,2	0,2	1,1		0,8		0,8		0,8
Totaal Ruimte en wonen	11,7	0,2	17,2		3,9		3,1		3,1
Onderwijs, sport en cultuur
2.0 Proceskosten PL2	0,2		0,2		0,3		0,3		0,3
2.2 Flevocampus	3,6	0,1	4,7	0,1	2,6	0,1	2,6	0,1	2,5
2.3 Flevocampus (Kennisstad Almere)	0,5		0,1
2.4 Internationaal Onderwijs		0,6
2.5 Urban Innov.Hogeschool Windesheim			1,1	0,5	1,4	0,8	1,4	0,8	3,7	0,6
2.6 MBO ICTLAB			0,8	0,3	0,8	0,4	1,0	0,6	1,0	0,6
4.1a Kustzone Poort/Duin	0,6		1,6		2,0		1,5		1,5
4.5 Eden			7,0
4.7 Museale Voorzieningen	0,5		2,0	0,3	2,6	0,4	2,1	0,5	2,1	0,5
Totaal Onderwijs, sport en cultuur	5,4	0,7	17,5	1,1	9,7	1,6	8,7	1,9	11,0	1,7
Bedrijfsvoering
0.1 Proceskosten Almere 2.0	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2
Totaal Bedrijfsvoering	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2
Financiën
Bijdrage overheden		20,5		17,2		14,9		14,9		14,9
Totaal Financiën		20,5		17,2		14,9		14,9		14,9
eindtotaal	26,3	21,4	49,2	18,9	28,8	17,1	26,1	16,9	25,3	16,7

Incidenteel beleid

In onderstaande tabel staan de andere incidentele budgetten. We hebben hierin ook incidentele hogere uitgaven en lagere inkomsten door corona opgenomen. Ook incidentele besparingen, zoals op beheer en onderhoud en het Fonds stedelijke vernieuwing zijn opgenomen

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
exploitatie
Bestuur, inwoners en economie
Bestuur	0,5		1,2		0,8
Bestuursondersteuning	0,1		0,1		0,1		0,1		0,1
Burgerzaken	0,2	-0,6
Economische ontwikkeling	0,9		0,5		0,5
Gemeenteraad en ondersteuning	0,1		0,1
Innovatie
Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
Afval	2,0	-0,4
Beheer en onderhoud	2,1	0,0	-6,0	-0,1	1,0		0,5		0,5
Floriade
Fonds Stedelijk Vernieuwing	7,8		5,1
Milieu en duurzaamheid	2,2	0,2			0,0
Opgave Almere Centrum	0,3
Parkeren		-2,3
Vervoer	1,8	0,5	0,5	0,4	0,4	0,4	0,0	0,1	0,0	0,1
Wijkontwikkeling	0,3		0,4
Ruimte en wonen
Commerciële producten	0,8	0,7
Grondexploitatie	0,2		0,0		0,0		0,0		0,0
Omgevingsvergunningen	2,1		1,7	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Ondersteuning grondbeleid	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2
Ruimtelijke ordening	0,7	0,0	0,8	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Stimuleren woningbouw	0,4	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,0	0,2	0,0	0,2
Zorg en welzijn
Jeugdhulp & Jeugdbescherming	1,2		2,6	0,1	2,1	0,1	0,6	0,1		0,1
Jeugdwelzijn & Jeugdgezondheidszorg
Maatschappelijke ondersteuning	0,1	-0,2	0,2
Maatschappelijke opvang	2,5	0,1	0,6	0,3
Sociaal domein algemeen	0,1	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Welzijn en gezondheid	0,3
Werk en inkomensondersteuning en inclusiviteit
Inkomensondersteuning	0,2	6,0
Minimabeleid	0,2		0,7		0,2		0,2
Participatie	1,2	0,3	-0,3		-0,2
Re-integratie	1,9	0,1	0,1	0,1
Onderwijs, sport en cultuur
Kunst en Cultuur	2,4	-0,3	0,2
Onderwijsbeleid	3,6	3,1	0,1		0,1
Onderwijsbeleid 0-4 jaar	3,0	3,6	0,4		0,4
Onderwijshuisvesting	1,1		1,9		0,9		0,9		1,0
Sportbeleid	0,1		0,1		0,1
Sportgebouwen en -velden	0,4	-0,3	0,4		0,4		0,4		0,4
Veiligheid
Openbare orde	0,1	-0,2
Veiligheidsbeleid	0,6	0,5	0,3	0,2	0,2	0,2
Veiligheidsregio	0,0
Bedrijfsvoering
Bedrijfsvoering	0,6	-0,1
ICT	1,7		0,3		0,3
Overhead primair proces	0,1
Personeelszaken	0,8		0,4		0,2		0,1
Vastgoed en facilitaire zaken	0,1	0,0
Financiën
Buffers	0,5		0,5
Gemeentefonds		11,9		3,1		-0,1		-0,1		-0,1
Lokale belastingen		-0,4				0,1
Overige vergoedingen en kosten		-0,7				0,2		0,2		0,2
totaal exploitatie	43,3	21,6	11,4	4,4	4,1	1,1	2,2	0,6	1,4	0,6

Incidentele reservemutaties

Onttrekkingen en stortingen in reserves zijn incidenteel. Het gaat om de inzet van bestemmingsreserves ter dekking van incidenteel beleid. Maar ook de inzet van algemene reserves in de begroting.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
Saldo van rekening		5,3
Saldireserve	28,7	14,5		8,1		1,8
Gerealis. weerstandsvermogen		32,4		0,2		0,2		0,2		0,2
Afschrijvingen Investeringen	1,1		1,8		1,2				1,3
Onderwijs LeerPakket meubilair		1,1	0,6	1,9	0,9	0,9	1,6	0,9		1,0
Egalisatie expl huurgronden ca	0,1		0,1		0,1		0,1		0,1
InitiÃ«le Ontwikkeling		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Egalisatiereserve Verkiezingen	0,3		0,0	0,3	0,0	0,3	0,0		0,0
Hoger Onderwijs
Fonds Beeldende Kunst	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Ondergronds Afvaltransport OAT
Cameratoezicht		0,0
Egalisatiefonds Parkeren
Fonds Wijkontwikkeling		0,4		0,4
Stadhuis & Personele Huisvest.	0,1
IBBA+
Floriade	0,6	6,2	5,0	12,0	8,5	2,2	2,0	3,0		0,0
MIPA/VSBA	0,5	2,1
Opkomst bevordering verkiezing						0,1
Incentive Erfpacht		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Startersleningen	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2
Fonds Verstedelijking Almere	36,0	49,8	26,7	61,7	22,9	30,4	22,9	25,4	22,9	26,6
Reserve Programmabudgetten Raad				0,1
Reserve Beheer en Onderhoud	2,4	0,7	3,1	2,0		0,0		0,0		0,0
Reserve Sociaal Domein		2,9
Reserve Incidenteel Beleid	1,0	4,1		0,9
Frictiereserve		1,0		0,4		0,2		0,1
Reserve Energie Werkt!		0,2
Investeringen Openbare Ruimte	24,9		11,8		2,5		1,3		1,8
Afschrijving investeringsbijdr		0,1		0,1
Weerstandsvermogen Algemene D	2,0	10,6
Fonds Stedelijk Vernieuwing	10,5	8,0		7,0
Reserve Ruimtelijke Ontwikkeling	1,5
totaal begroting	109,8	139,3	49,3	95,1	36,3	36,2	28,3	29,5	26,4	27,8

Onttrekkingen en stortingen in reserves zijn incidenteel. Het gaat om de inzet van bestemmingsreserves ter dekking van incidenteel beleid. Maar ook de inzet van algemene reserves in de begroting.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
Saldo van rekening		5,3
Saldireserve	28,7	14,5		8,1		1,8
Gerealis. weerstandsvermogen		32,4		0,2		0,2		0,2		0,2
Afschrijvingen Investeringen	1,1		1,8		1,2				1,3
Onderwijs LeerPakket meubilair		1,1	0,6	1,9	0,9	0,9	1,6	0,9		1,0
Egalisatie expl huurgronden ca	0,1		0,1		0,1		0,1		0,1
InitiÃ«le Ontwikkeling		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Egalisatiereserve Verkiezingen	0,3		0,0	0,3	0,0	0,3	0,0		0,0
Hoger Onderwijs
Fonds Beeldende Kunst	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Ondergronds Afvaltransport OAT
Cameratoezicht		0,0
Egalisatiefonds Parkeren
Fonds Wijkontwikkeling		0,4		0,4
Stadhuis & Personele Huisvest.	0,1
IBBA+
Floriade	0,6	6,2	5,0	12,0	8,5	2,2	2,0	3,0		0,0
MIPA/VSBA	0,5	2,1
Opkomst bevordering verkiezing						0,1
Incentive Erfpacht		0,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Startersleningen	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2
Fonds Verstedelijking Almere	36,0	49,8	26,7	61,7	22,9	30,4	22,9	25,4	22,9	26,6
Reserve Programmabudgetten Raad				0,1
Reserve Beheer en Onderhoud	2,4	0,7	3,1	2,0		0,0		0,0		0,0
Reserve Sociaal Domein		2,9
Reserve Incidenteel Beleid	1,0	4,1		0,9
Frictiereserve		1,0		0,4		0,2		0,1
Reserve Energie Werkt!		0,2
Investeringen Openbare Ruimte	24,9		11,8		2,5		1,3		1,8
Afschrijving investeringsbijdr		0,1		0,1
Weerstandsvermogen Algemene D	2,0	10,6
Fonds Stedelijk Vernieuwing	10,5	8,0		7,0
Reserve Ruimtelijke Ontwikkeling	1,5
totaal begroting	109,8	139,3	49,3	95,1	36,3	36,2	28,3	29,5	26,4	27,8

Structurele reservemutaties

De inzet van reserves voor kapitaallasten mag als structureel worden gezien. Dit zijn de reserves (afschrijvingen) investeringen in de openbare ruimte en stadhuis en personele huisvesting.
De storting in de reserve investeringen openbare ruimte voor vervangingsinvesteringen in de stad zijn ook structureel. Deze investeringen herhalen zich ieder jaar. We hebben de reserve voor het sociaal domein ook als structurele mutatie meegenomen. Hieruit worden kosten van de regionale WMO betaald. Ook wordt er structureel € 0,9 miljoen gestort voor infrastructuurprojecten.

bedragen x € 1 miljoen
	2020		2021		2022		2023		2024
onderdeel	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten	lasten	baten
reserves voor kapitaallasten
Afschrijving Investeringen Ope	0,5	1,4	0,9	1,3	1,4	1,3	1,8	1,3	2,1	1,3
Investeringen Openbare Ruimte	12,7		7,8		6,0		6,0		6,0
Stadhuis & Personele Huisvest.	0,0	0,1	0,0	0,1	0,0	0,1	0,0	0,1	0,0	0,1
overige reserves
MIPA/VSBA					0,9		0,9		0,9
Reserve Sociaal Domein	4,5	4,0		4,1
totaal begroting	17,8	5,5	8,9	5,6	8,4	1,5	8,8	1,5	9,2	1,5