Grondbeleid

Ten opzichte van de programmarekening 2019 vinden er een aantal mutaties plaats binnen het weerstandsvermogen. Ten eerste wordt voorgesteld om de reserve t.b.v. de effecten van de coronacrisis bij de programmabegroting vrij te laten vallen. Op basis van de verwachte resultaten in 2020 en de geactualiseerde risico-scenario’s wordt het niet noodzakelijk geacht om deze reserve binnen het grondbedrijf te houden.

Daarnaast komt op basis van een aantal bijstellingen het vrij beschikbare saldo van het harde vermogen uit op circa € 12,8 miljoen, dat bij de Programmarekening 2020 naar verwachting vrij kan vallen aan de algemene dienst. Dit is nog zonder de winst van het grondbedrijf over de realisatiecijfers in de grondexploitaties van 2020. Deze winst kan pas bij de Programmarekening 2020 worden bepaald.
De belangrijkste reden voor deze positieve mutatie is een gedeeltelijke vrijval van de reserve bedrijventerreinen. Door hoge afzet in 2020 neemt het risicoprofiel van de verkoop van bedrijventerreinen af, waardoor een deel van de reserve kan vrijvallen.
Bij het MPGA 2021 worden de effecten en analyses op grondexploitatieniveau en per gebied en het herijkte risicoprofiel van het weerstandsvermogen gepresenteerd en ter vaststelling aan de raad voorgelegd. In de onderstaand tabel is de stand van de reserve weerstandsvermogen weergegeven zoals deze qua ontwikkeling wordt voorzien.

Bij het MPGA 2020 / Jaarrekening 2019 was een bedrag van € 32,2 aan resultaat bepaald. In eerst instantie werd het bedrag gereserveerd in verband met de mogelijke coronacrisis. Zoals in deze paragraaf grondbeleid al staat toegelicht, wordt het vooralsnog niet nodig geacht om dit bedrag binnen het grondbedrijf te reserveren.

Vanuit het weerstandsvermogen worden jaarlijks kosten voor het ophalen van zwerfvuil in de ontwikkelingsgebieden betaald. In 2020 bedragen deze kosten circa € 0,2 miljoen.

Vooralsnog wordt ten opzichte van programmarekening 2019 geen wijziging verwacht t.a.v. de voorzieningen negatieve grondexploitaties en MVA gronden. In de tabel hieronder zijn de voorzieningen weergegeven:

bedragen x € 1 miljoen

 
bedragen x € 1 miljoen

Het bedrag van de eerder vastgestelde bestemmingen is € 13,5 miljoen afgenomen ten opzichte van programmarekening 2019. De belangrijkste mutatie betreft de vrijval van € 13,3 miljoen van de reservering t.b.v. het afzetrisico voor het relatief ruime aanbod aan grond t.b.v. bedrijventerreinen in Stichtsekant. Uitgangspunt voor deze reserve is dat op basis van externe onderzoeksrapporten er een langjarige afzet wordt voorzien van circa 70 hectare in 10 jaar tijd. Doordat er in de voorgaande jaren veel gronden in exploitatie zijn genomen, ontstaat er in potentie overmaat aan voorraad gronden. Voor deze ‘overmaat’ aan gronden is een reserve in het weerstandsvermogen gevormd. Als gevolg van goede afzet in 2020 nemen de overmaat af van 43 ha (bij MPGA 2020) naar 15 ha. Hierdoor kan een deel van de reservering vrijvallen. Daarnaast wordt € 0,2 miljoen uit de reserve voor kosten van zwerfafval in gebiedsontwikkelingen ingezet, waarmee de reserve navenant afneemt.

In de grondexploitaties is de afzet van gronden opgenomen op basis van reële, maar mogelijk ambitieuze verwachtingen. Als financiële achtervang wordt in het weerstandsvermogen daarom rekening gehouden met een voorzichtige fasering waarin een tegenvallend scenario voor de langjarige grondverkopen is opgenomen, een hogere rekenrente (2,0% versus 1,5%) en een lagere opbrengststijgingspercentage (1,0% versus 1,5%). De reserve in het harde vermogen om dit risico op te vangen bedraagt € 7,3 miljoen voor de Programmabegroting 2021 en is daarmee licht lager dan bij het MPGA 2020. Reden hiervoor is dat als gevolg van de verkopen in 2020 het resterende risico afneemt. Het voorzichtige scenario voor het Programmabegroting 2021 bedraagt:

Door de coronacrisis wordt verwacht dat de afzet / invulling van het gebied langer kan duren. Het negatieve financiële resultaat neemt daarmee naar verwachting met circa € 0,9 miljoen toe. De reservering is met dit bedrag opgehoogd. Bij besluitvorming van de raad over het ontwikkelplan en grondexploitatie van de Voortuin zal definitief besloten moeten worden over de inzet van deze middelen.