De algemene dekkingsmiddelen zijn de inkomsten die we vrij kunnen besteden. In de grafiek staan de totale inkomsten in de begroting. Het gemeentefonds en de lokale belastingen zijn de belangrijkste vrij besteedbare inkomsten.

Voor de overhead en de bedrijfsvoering moeten we verplicht gegevens opnemen. Dit worden indicatoren genoemd. De gegevens staan in de tabel:

De overheadkosten 2021 nemen af ten opzichte van de werkelijke kosten in 2019. Dit komt vooral door de taakstelling op overhead en bedrijfsvoering. Ook waren de werkelijke overheadkosten in de jaarrekening 2019 € 0,7 miljoen hoger dan begroot. In verhouding zijn de overheadkosten bij ons lager dan bij andere grote gemeenten.
De apparaatskosten per inwoner zijn 2,6% hoger dan de werkelijke apparaatskosten in 2019. Dit komt vooral door de stijging van lonen en prijzen. De bezetting in fulltime equivalenten (fte's) per 1.000 inwoners neemt af. Het aandeel van de inhuurkosten voor de begroting 2021 weten we nog niet. Dit komt omdat de inhuur op vaste functies (formatie) niet als inhuurkosten worden begroot. Bij de jaarrekening 2020 zal dit bekend zijn.

Onder de overhead vallen werkzaamheden die wij doen om de uitvoering van gemeentelijke taken mogelijk te maken. De overhead bestaat uit de volgende kosten:

De grootste onderdelen binnen de overhead zijn ICT, financiën en control en huisvesting. Dit zijn werkzaamheden die we op één plek (centraal) in de organisatie uitvoeren. We noemen dit concernoverhead. Er zitten ook overheadfuncties binnen de uitvoerende de taken. Dit noemen we taakgebonden overhead. Het gaat hier vooral om management, secretariaat en ondersteunende functies. De taakgebonden overhead begroten we per afdeling.
Kosten voor bestuursondersteuning, frictie en mobiliteit en het stadsarchief vallen ook onder de overhead. Deze overheadkosten dragen niet direct bij aan de taakuitvoering. Deze kosten mogen we niet toerekenen aan onze taken.

De taken waarvoor het meeste personeel werkt, krijgt dus ook de meeste overhead toegerekend. Wij vinden dit de beste verdeling. Overheadkosten worden meestal gemaakt ter ondersteuning van personeel. Voorbeelden hiervan zijn ICT kosten zoals werkplekken en software. Maar ook huisvesting en ondersteuning vanuit personeelszaken. De concernoverhead rekenen we toe over alle taken. De taakgebonden overhead per afdeling rekenen we alleen toe aan de taken waaraan de afdeling werkt.

De overhead staat op een aparte plek in de begroting. In de begroting rekenen we dus in principe geen overhead toe aan onze taken. De toerekening doen we buiten de begroting om. Dit moet zo volgens onze wetgeving. Hierop zijn een aantal uitzonderingen. Het gaat om taken waarvan de kosten betaald worden met geld van andere partijen. De overheadkosten belasten we door naar deze taken. Het gaat om een bedrag van € 6,5 miljoen. Het gaat vooral om de grondexploitatie, Oosterwold, het Fonds Verstedelijking Almere en openbaar vervoer.

Gemeenten zijn verplicht om een stelpost onvoorzien op te nemen. Hieruit kunnen onverwachte uitgaven worden betaald zonder dat de raad een besluit hoeft te nemen. De stelpost onvoorzien betalen we uit de saldireserve. De stelpost onvoorzien is € 2,25 per inwoner. Op 1 januari 2021verwachten we 215.445 inwoners te hebben. De stelpost onvoorzien is € 485.000.

Per 1 januari 2016 moeten wij vpb betalen over de winst op ondernemersactiviteiten. De activiteiten waarover wij zeker vpb moeten betalen zijn de grondexploitaties en het betaald parkeren achter de slagboom. Voor de af te dragen vpb reserveren we ieder jaar € 250.000.